Voici comment économiser des impôts avec le 3ème pilier. En Suisse, la prévoyance vieillesse repose sur le principe des trois piliers, dont fait partie les rentes AVS, visant à garantir la couverture des besoins financiers des individus à la retraite.
Le 3ème pilier, composante clé de ce système est une forme de prévoyance privée permettant aux contribuables de réaliser des économies d’impôts significatives.
Dans ce texte, nous explorerons les différentes manières d’optimiser vos économies d’impôts grâce au 3ème pilier.
Comment économiser des impôts avec le 3ème pilier ?
Introduction au 3ème pilier
Le 3ème pilier se divise en deux catégories : le pilier 3a, lié à des restrictions, mais offrant des avantages fiscaux importants, et le pilier 3b, plus flexible mais avec des avantages fiscaux moindres.
Pour les personnes souhaitant épargner tout en bénéficiant de réductions d’impôts, le pilier 3a représente une option particulièrement attractive.
Avantages fiscaux du pilier 3a
Contributions déductibles
L’un des principaux avantages du pilier 3a réside dans la possibilité de déduire les cotisations versées de votre revenu imposable.
En 2024, le montant maximal déductible s’élevait à 7’056 CHF pour les employés cotisant à une caisse de pension, et à 35’280 CHF (ou jusqu’à 20% du revenu d’activité net) pour les indépendants sans caisse de pension.
Cette déduction peut entraîner une réduction significative de l’impôt sur le revenu, variant selon le taux d’imposition du contribuable.
Accumulation de capital exonéré d’impôt
Les avoirs du pilier 3a croissent à l’abri de l’impôt jusqu’au moment du retrait. Les intérêts composés, ainsi que les bénéfices issus des placements, s’accumulent sans que l’impôt sur le capital ou sur le revenu ne s’applique, ce qui permet une croissance plus rapide du capital épargné.
Stratégies de retrait optimisées pour économiser des impôts avec le 3ème pilier
Le moment choisi pour retirer les fonds du pilier 3a peut avoir un impact considérable sur l’impôt dû. En effet, le capital du pilier 3a est imposé à un taux réduit, séparément des autres revenus, au moment du retrait.
Planifier le retrait durant une année de revenu plus faible, par exemple à la retraite ou lors d’une année sabbatique, peut donc réduire l’impôt sur le montant retiré.
Répartition des avoirs entre conjoints
Pour les couples mariés, il est judicieux de répartir les avoirs du pilier 3a entre les deux conjoints. Cette stratégie permet de maximiser les déductions fiscales annuelles et de minimiser l’impôt sur le retrait en divisant le capital accumulé en deux sommes plus petites, qui seront imposées moins lourdement.
Le 3ème pilier représente une opportunité inestimable pour les contribuables suisses de construire leur épargne retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux significatifs.
En exploitant pleinement les possibilités de déduction des cotisations, en comprenant l’impact du timing de retrait et en optimisant la répartition des avoirs entre conjoints, il est possible de réaliser des économies d’impôts considérables.
Comme les règles fiscales peuvent varier d’un canton à l’autre, il est recommandé de consulter un conseiller fiscal pour élaborer une stratégie personnalisée qui maximisera vos avantages dans le cadre du 3ème pilier.
